Top.Mail.Ru
вписать адрес сайта
Контакты:
karayaz@mail.ru
Версия для
слабовидящих


§ 2. Виды специальных разделов счета депо резидентов и особенности проведения операций с использованием указанных счетов

Учет прав резидентов на внешние ценные бумаги, при операциях с которыми используются специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, ведется на специальных разделах счетов депо резидентов (далее - специальный раздел счета депо резидента), открытых профессиональными участниками рынка ценных бумаг - резидентами, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности (далее - депозитарий).
Депозитарии открывают следующие виды специальных разделов счетов депо резидентов:
1. Специальные разделы счета депо "Ф" открываются физическому лицу - резиденту для учета внешних ценных бумаг.
2. Специальные разделы счета депо "Р1" открываются резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю, и юридическому лицу) для учета внешних ценных бумаг, эмитентом которых или лицом, их выдавшим, выступает владелец специального счета "Р1".
3. Специальные разделы счета депо "Р2" открываются резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю, и юридическому лицу) для учета внешних ценных бумаг.
На специальные разделы счетов депо резидента зачисляются следующие внешние ценные бумаги:
приобретенные, размещенные (выпущенные), обмененные, конвертированные резидентом;
возвращенные резиденту внешние ценные бумаги, выпуск которых признан несостоявшимся (недействительным);
переведенные резидентом со специального раздела счета депо резидента одного вида на специальный раздел счета депо резидента того же вида, открытого в том же или другом депозитарии, или со счета депо (раздела счета депо) резидента, не являющегося специальным разделом счета депо резидента, открытого в том же или другом депозитарии;
возвращенные резиденту по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также возвращенные внешние ценные бумаги, ошибочно списанные со специального раздела счета депо резидента того же вида.
Со специальных разделов счета депо резидента соответствующего вида списываются внешние ценные бумаги в результате:
отчуждения, размещения (выпуска) резидентом внешних ценных бумаг;
возврата резиденту внешних ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся (недействительным);
проведения резидентом мены, конвертации внешних ценных бумаг;
перевода резидентом внешних ценных бумаг со специального раздела счета депо резидента одного вида на специальный раздел счета депо резидента того же вида, открытого в том же или другом депозитарии, на счет депо (раздел счета депо) резидента, не являющийся специальным разделом счета депо резидента, открытый в том же или другом депозитарии;
возврата резидентом внешних ценных бумаг по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также внешних ценных бумаг, ошибочно зачисленных на специальный раздел счета депо резидента.
Депозитарий, уполномоченный договором с резидентом осуществлять права по принадлежащим резиденту внешним ценным бумагам, перечисляет процентные (купонные) доходы, дивиденды по внешним ценным бумагам на банковские счета резидентов в иностранной валюте.
Виды и особенности использования специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открываемых в уполномоченных банках.
Уполномоченные банки открывают физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и находящимся в Российской Федерации иностранным дипломатическим и иным официальным представительствам, международным организациям, их филиалам и представительствам (далее - нерезиденты) следующие виды специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации.
Счет "С" (код счета 144; далее - специальный банковский счет "С") открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных облигациями, выпущенными от имени Российской Федерации, являющимися внутренними ценными бумагами).
Счет "А" (код счета 15; далее - специальный банковский счет "А") открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных акциями и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов - внутренних ценных бумаг).
Счет "О" (код счета 16; далее - специальный банковский счет "О") открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами), включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами), прав, удостоверенных облигациями резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами).
Счет "В1" (код счета 17; далее - специальный банковский счет "В1") открывается нерезиденту для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте Российской Федерации от резидента; для привлечения от резидента валюты Российской Федерации, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых выступает нерезидент, владелец счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем счета "В1", резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.
Счет "В2" (код счета 18; далее - специальный банковский счет "В2") открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте Российской Федерации; для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними неэмиссионными ценными бумагами); для отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг, за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой.
Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в валюте Российской Федерации в том случае, если в этом банке уже открыты банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Нерезиденты проводят валютные операции с резидентами без использования специальных счетов. Такие операции учитываются в соответствии с нормативными актами Банка России для банков-нерезидентов на балансовом счете N 30231 "Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации", юридических лиц-нерезидентов на балансовых счетах N 40807 "Юридические лица-нерезиденты", N 425 "Депозиты юридических лиц-нерезидентов", N 440 "Привлеченные средства юридических лиц-нерезидентов", физических лиц-нерезидентов на балансовых счетах N 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов в валюте Российской Федерации", N 426 "Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов".
Расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентам, если на основании кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, проводятся нерезидентами без использования специальных счетов.
Расчеты и переводы при предоставлении банками-нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации кредитным организациям-резидентам банки-нерезиденты осуществляют без использования специальных счетов.
Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям могут осуществляться через специальные счета банков-нерезидентов или без использования таковых.
При проведении расчетов наличной валютой Российской Федерации нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными деньгами, установленный для резидентов законодательством Российской Федерации, включая предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, установленный Банком России.
Нерезиденты совершают операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковским счетам в валюте Российской Федерации в порядке, установленном Центробанком.
К каждому специальному банковскому счету нерезидента в валюте Российской Федерации могут быть открыты соответствующие виды специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов в соответствии с нормативными актами Банка России (далее - специальный брокерский счет).
По специальному банковскому счету "С" проводятся следующие операции. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами; при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "С";
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "С";
со специального банковского и брокерского счета "С".
Списание производится:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет резидента при приобретении у резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами; при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "С";
при внесении суммы резервирования;
на специальный брокерский и банковский счет "С";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "С" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "С").
По специальному банковскому счету "А" осуществляются следующие операции. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами; при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "А";
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "А";
со специального банковского и брокерского счета "А";
Списание производится:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет резидента при приобретении у резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами; при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "А";
при внесении суммы резервирования;
на специальный банковский и брокерский счет "А";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "А" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "А").
По специальному банковскому счету "О" осуществляются следующие операции. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами); при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "О";
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "О";
со специального банковского и брокерского счета "О".
Списание производится:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет резидента при приобретении у резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами); при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "О";
при внесении суммы резервирования;
на специальный банковский счет "О";
на специальный брокерский счет "О";
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "О" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "О").
По специальному банковскому счету "В1" проводятся следующие операции. Зачисление:
со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при первичном размещении (выпуске) акций и облигаций, внутренних ценных бумаг, эмитентом которых является нерезидент, владелец специального банковского счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем счета "В1", векселей, внутренних ценных бумаг, резиденту; при получении нерезидентом кредитов и займов от резидента; при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами;
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "В1";
со специального банковского счета "В1".
Списание:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
при внесении суммы резервирования;
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "В1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "В1");
на счет резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "В1";
на специальный банковский счет "В1".
По специальному банковскому счету "В2" ведутся следующие операции. Зачисление:
с банковского счета нерезидента в валюте Российской Федерации;
со счета брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
со счета резидента при отчуждении нерезидентом в пользу резидента внутренних ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой; при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных нерезидентом со специального банковского счета "В2";
при возврате суммы резервирования, внесенной нерезидентом со своего специального счета "В2";
со специального банковского счета "В2".
Списание производится:
на банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации;
на счет брокера-резидента в валюте Российской Федерации по брокерским операциям с внутренними ценными бумагами;
на счет резидента при приобретении у резидента внутренних ценных бумаг; при предоставлении нерезидентом кредитов и займов резиденту; при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внутренними ценными бумагами; при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных резидентом денежных средств на специальный банковский счет "В2";
при внесении суммы резервирования;
на счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при осуществлении операций с использованием специального банковского счета "В2" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "В2");
на специальный банковский счет "В2".
Списание и (или) зачисление валюты Российской Федерации со специальных банковских счетов и на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации проводится с соблюдением требований, установленных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.
Если нормативные акты Банка России содержат требования о резервировании при списании и (или) зачислении нерезидентом денежных средств в валюте Российской Федерации со специальных банковских счетов и (или) на специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, то уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ нерезидента о переводе на специальный банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком нерезиденту заявления о резервировании.
Уполномоченные банки отказывают нерезиденту в переводе на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте Российской Федерации в следующих случаях:
при оформлении расчетного документа с нарушением требований;
если из представленных нерезидентом расчетного документа и документов (проектов документов), служащих основанием для проведения валютной операции, следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления и списания на специальный банковский счет (со специального банковского счета) нерезидента в валюте Российской Федерации.
Количество специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых на имя одного нерезидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничено.
Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации открываются (закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном нормативными актами Банка России. За исключением специальных банковских счетов, открываемых банкам-нерезидентам, они открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40818 "Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации".
Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 30230 "Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации".
В целях учета валютных операций нерезидентов уполномоченные банки при открытии специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета) этого счета. Порядок обозначения и нумерации специальных банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации устанавливается нормативными актами Банка России.