Под уполномоченными банками согласно пункту 8 части 1 статьи 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" понимаются "кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте".
Согласно Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И кредитные организации могут иметь следующие лицензии на право совершения банковских операций в иностранной валюте:
на проведение банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
на осуществление банковских операций со средствами в рублях или в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;
на ведение банковских операций со средствами в рублях или в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции;
на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
генеральную лицензию.
Кредитные организации, имеющие такие лицензии, имеют право в соответствии с ними и Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" прибегать к действиям или проводить операции, которые являются предметом их специальной правоспособности, недоступной иным кредитным организациям, резидентам и нерезидентам.
Уполномоченные банки имеют исключительное право на открытие:
банковских счетов (вкладов) в иностранной валюте для резидентов и нерезидентов;
специальных банковских счетов для резидентов;
банковских счетов (вкладов) и специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов;
специальных брокерских счетов профессиональным участникам рынка ценных бумаг (в том числе кредитным организациям, не являющимся в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" уполномоченными) для учета денежных средств нерезидентов;
специальных балансовых счетов, на которые участники валютных операций переводят сумму резервирования;
специальных балансовых счетов, на которые переводится часть валютной выручки резидентов, подлежащая обязательной продаже.
Соответственно все расчеты в иностранной валюте на территории России, расчеты нерезидентов в валюте Российской Федерации и резидентов по специальным счетам могут проводиться лишь через уполномоченные банки, если иное не установлено Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле".
Порядок открытия уполномоченными банками счетов (вкладов) в банках за пределами Российской Федерации и совершения операций по ним устанавливается не Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", как для иных резидентов, а подзаконными актами Банка России. Валютная выручка уполномоченных банков, полученная от банковских операций и иных сделок в соответствии с Законом о банках, не подлежит обязательной частичной продаже. Наконец, на операции уполномоченных банков, являющиеся банковскими в соответствии с Законом о банках, не могут вводиться ограничения по резервированию и использованию специального счета, установленные для иных участников валютных операций, если только Банком России не установлено иное. Еще одна особенность совершения уполномоченными банками и иными кредитными организациями - резидентами валютных операций установлена частью 8 статьи 7 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле": на валютные операции движения капитала между ними и кредитными организациями - нерезидентами не могут налагаться ограничения, установленные статьей 7 данного Закона, т.е. требования о резервировании и об использовании специального счета.
Общий запрет на совершение валютных операций между резидентами, о котором говорилось выше, имеет исключения, касающиеся валютных операций между резидентами и уполномоченными банками. Согласно части 3 статьи 9 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", без ограничений проводятся валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с:
получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) до востребования и на определенный срок и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) также до востребования и на определенный срок;
банковскими гарантиями и исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";
куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, в том числе дорожных, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков, в том числе дорожных, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, предназначенных не для осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле".
Другая особенность установлена для валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемыми ими от своего имени и за свой счет. Согласно части 2 статьи 9 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", такие операции проводятся в порядке, установленном Центральным банком. В настоящее время в соответствии с Указанием Банка России от 28 апреля 2004 г. N 1425-У следующие сделки между уполномоченными банками ведутся без ограничений:
- операции, отнесенные к банковским в соответствии с Законом о банках;
- связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и залога, исполнением регрессных требований поручителей;
- касающиеся приобретения у третьих лиц - уполномоченных банков, а также уступки третьим лицам - уполномоченным банкам, за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;
- связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);
- операции с внешними ценными бумагами;
- связанные с платежами в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами, с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов, с доверительным управлением денежными средствами, с уплатой комиссионного вознаграждения (оплатой услуг уполномоченного банка) по перечисленным выше операциям.