1.4. Понятие счета, виды счетов

Как уже отмечалось, расчетные правоотношения возникают из условий договора банка с клиентом. В банке открываются следующие виды счетов:

1. для расчетов с клиентами — договор банковского счета;
2. для расчетов между банками — договор о корреспондент­ских отношениях или корреспондентских соглашениях.

Субъектами договора банковского счета являются, с одной стороны, предприниматель — юридическое лицо или гражда­нин, а с другой — банк. Этот договор относится к публичным договорам, так как банк обязан заключать договоры банков­ского счета с любым клиентом на согласованных условиях, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одина­ковых (одного вида) в различных банках.
При этом банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, уч­редительными документами банка и выданной ему лицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
В соответствии с договором банковского счета банк обязует­ся принимать и зачислять поступающие на счет, открытый кли­енту (владельцу счета — юридическому или физическому лицу), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о пере­числении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведе­нии других операций по счету.
Договор банковского счета является консенсуальным, двусто­ронним и, как правило, возмездным. Отношения по договору бан­ковского счета регулируются гл. 45 (ст. 845) ГК РФ, иными за­конами, а также банковскими инструкциями и правилами.
Кредитные учреждения самостоятельно с учетом требований закона и установленных правил разрабатывают стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они осуществляют расчетное обслуживание. В соответствии со ст. 846 ГК РФ клиент может принять их целиком либо, если его не устроит хотя бы один из пунктов в предложенных банком усло­виях, отказаться от заключения договора банковского счета.
Особенностью договора банковского счета является то, что вследствие достаточно детального его урегулирования в законах и банковских правилах стороны не определяют подробно в до­говоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согла­сие осуществлять операции на установленных условиях.
Коммерческие банки в соответствии со ст. 849 ГК РФ обя­заны зачислять и выдавать средства, поступившие на счет кли­ента, не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета денежных средств клиента банки выплачива­ют проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирова­ния Банка России.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно ими рас­поряжаться. За пользование денежными средствами банк упла­чивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. В свою очередь клиент обязан оплатить услуги банка, если это преду­смотрено условиями договора. Возникающие между клиентом и банком взаимные денежные обязательства могут погашаться пу­тем зачета, если это не исключено договором (ст. 853 ГК РФ).
Списание денежных средств со счета осуществляется ком­мерческими банками на основании распоряжения клиента. В соответствии с п. 2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиента допускается по решению суда в случаях, установленных законом, по условиям, предусмотренным дого­вором между коммерческим банком и клиентом.
Для расчетов между кредитными учреждениями и между кредитной организацией и Банком России на договорных нача­лах устанавливаются корреспондентские отношения (открыва­ются корреспондентские счета). Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных Зако­ном. Кредитные организации на договорных началах могут при­влекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондент­ские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие вза­имные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.
Расчеты в безналичном порядке между кредитными органи­зациями могут производиться через:

1. расчетную сеть Банка России;
2. кредитные организации по корреспондентским счетам лоро и ностро;
3. небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;
4. внутрибанковскую расчетную систему (счета межфили­альных оборотов).

В соответствии с договором о корреспондентских отношени­ях через расчетную сеть Банка России кредитной организации открывается корреспондентский счет в одном из учреждений ЦБ РФ (расчетно-кассовом центре или операционном управле­нии) по месту ее регистрации. На этот счет, который ведется параллельно в кредитной организации и в расчетно-кассовом центре, происходит ежедневное зачисление и списание средств по всем операциям банка. Он служит также для контроля со стороны Банка России за проведением расчетных операций.
Другой разновидностью расчетных отношений являются межбанковские расчеты, осуществляемые через корреспондент­ские счета, открытые кредитными организациями друг у друга.
Под корреспондентским счетом понимают счет, открытый одной кредитной организацией другой, на котором отражаются их взаимные расчеты на основании договора корреспондент­ского счета. Счет, открытый кредитной организацией в другой кредитной организации, называется счетом ностро. Счет сто­ронней кредитной организации называется счетом лоро. Эти расчеты осуществляются в соответствии с Положением Банка России «О проведении безналичных расчетов кредитными орга­низациями в Российской Федерации» от 25 ноября 1997 г. № 5-П.
Операции, проводимые по этим счетам, подразделяются на два типа: операции по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся коммерческие сделки клиентов; вторые включают кредитные операции, опера­ции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на де­нежном рынке и др.
Межбанковский клиринг — еще один способ осуществления расчетных взаимоотношений. При этом расчеты производятся через клиринговые учреждения, создаваемые как небанковские кредитные учреждения. В основу проведения клиринговых опе­раций положены две модели. Первая — без предварительного депонирования средств на счетах банков — участников расчетов в клиринговом учреждении. Окончательный расчет в этом слу­чае должен осуществляться через ЦБ РФ.
Вторая модель — с предварительным депонированием средств на счетах банков — участников в клиринговом учрежде­нии. Расчетным агентом по такой схеме выступает само кли­ринговое учреждение. В Российской Федерации все клиринго­вые учреждения работают по второй модели.
Счета межфилиальных расчетов представляют собой счета, открываемые на балансах головных организаций, филиалов для учета взаимных расчетов. При этом существуют понятия банк — отправитель платежа и банк — исполнитель платежа. Первый по поручению плательщика, взыскателя или по собственным пла­тежам осуществляет операции перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов. Второй на основании получен­ных от банка — отправителя платежа расчетных документов от­ражает указанные операции по счету межфилиальных расчетов. Данный способ расчетов включает систему технических, теле­коммуникационных средств и организационных мероприятий, что обеспечивает возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации.
Таким образом, подобная система расчетов дает возмож­ность кредитным организациям реализовать свои функции по­средника в расчетных правоотношениях.